Quel salaire pour cumul emploi-retraite ?

La retraite approche ou est déjà là, mais vous souhaitez continuer une activité professionnelle ? Bonne nouvelle : le cumul emploi-retraite vous permet de percevoir à la fois votre pension et un revenu d’activité. Mais attention, ce dispositif est encadré par des règles précises concernant les plafonds de revenus autorisés. Que vous soyez déjà retraité ou que vous prépariez votre future transition, découvrez tout ce qu’il faut savoir sur les salaires possibles en cumul emploi-retraite.

Points clés à retenir

Critère	Cumul intégral	Cumul plafonné
Conditions	Avoir l’âge légal + durée d’assurance pour taux plein<br>OU<br>Avoir l’âge d’obtention automatique du taux plein	Ne pas remplir les conditions du cumul intégral
Plafond de revenus	Pas de plafond	Régime général : 1,6 fois le SMIC (2 827,07€ bruts/mois en 2024)<br>Indépendants : 50% du PASS (23 184€/an en 2024)
Acquisition de nouveaux droits	Oui, depuis le 1er septembre 2023 (plafonnés à 5% du PASS)	Oui, depuis le 1er septembre 2023 (plafonnés à 5% du PASS)
Démarche principale	Informer la caisse de retraite sous 1 mois	Informer la caisse de retraite sous 1 mois

Comprendre le cumul emploi-retraite

Définition du cumul emploi-retraite

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui vous permet, en tant que retraité, de reprendre une activité professionnelle tout en continuant à percevoir votre pension de retraite. C’est une solution intéressante pour compléter vos revenus ou maintenir une activité sociale et professionnelle qui vous tient à cœur.

Ce dispositif s’adresse à tous les retraités, quel que soit leur ancien statut professionnel : salariés du secteur privé, fonctionnaires, artisans, commerçants ou professionnels libéraux. Vous pouvez aussi bien reprendre une activité similaire à celle que vous exerciez avant votre retraite, ou vous lancer dans un tout nouveau projet professionnel.

Les deux types de cumul : intégral et plafonné

Il existe deux formules de cumul emploi-retraite, avec des règles très différentes :

Le cumul intégral

Le cumul intégral vous permet de cumuler sans aucune limite votre pension de retraite et vos nouveaux revenus d’activité. C’est évidemment la formule la plus avantageuse, mais elle est soumise à des conditions strictes :

• Avoir obtenu toutes vos retraites (de base et complémentaires) à taux plein
• Avoir cessé toute activité professionnelle au moment de la liquidation de vos droits
• Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite ET justifier de la durée d’assurance requise pour le taux plein, OU avoir atteint l’âge d’obtention automatique du taux plein (67 ans pour les générations nées à partir de 1955)

Le cumul plafonné

Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul intégral, vous relevez automatiquement du cumul plafonné. Dans ce cas, le total de vos revenus d’activité et de vos pensions est limité à un certain plafond, variable selon votre régime d’appartenance.

Si ce plafond est dépassé, votre pension de retraite sera réduite du montant du dépassement, voire totalement suspendue si le dépassement est important.

Conditions pour bénéficier du cumul emploi-retraite intégral

Âge légal de départ à la retraite et durée d’assurance requise

Pour bénéficier du cumul emploi-retraite intégral, vous devez avoir :

• Atteint l’âge légal de départ à la retraite (entre 62 et 64 ans selon votre année de naissance)
• ET validé le nombre de trimestres nécessaires pour obtenir une retraite à taux plein (entre 166 et 172 trimestres selon votre année de naissance)

OU

• Atteint l’âge d’obtention automatique du taux plein (67 ans pour les générations nées à partir de 1955)

La réforme des retraites de 2023 a progressivement relevé l’âge légal de départ à 64 ans (pour les personnes nées à partir de 1968) et a augmenté la durée d’assurance requise jusqu’à 43 ans (172 trimestres) pour les générations nées à partir de 1973.

Liquidation de l’ensemble des pensions de retraite

C’est un point crucial à comprendre : pour bénéficier du cumul emploi-retraite intégral, vous devez avoir liquidé l’ensemble de vos pensions de retraite auxquelles vous pouvez prétendre, tous régimes confondus (régimes de base et régimes complémentaires).

Si vous avez cotisé à plusieurs régimes au cours de votre carrière, vous devez donc avoir demandé et obtenu toutes vos pensions de retraite avant de pouvoir reprendre une activité en cumul intégral.

Cette condition est souvent source d’erreurs : certains retraités oublient de liquider une pension, parfois pour quelques trimestres seulement, et se retrouvent soumis aux règles plus contraignantes du cumul plafonné.

Plafonds applicables en cas de cumul emploi-retraite plafonné

Plafonds pour les salariés du régime général

Si vous relevez du régime général (salariés du secteur privé) et que vous êtes en situation de cumul plafonné, la somme de vos revenus d’activité et de vos pensions de retraite ne doit pas dépasser :

• 1,6 fois le SMIC, soit 2 827,07 € bruts par mois en 2024
• OU la moyenne mensuelle de vos salaires des 3 derniers mois d’activité avant votre départ en retraite

C’est le montant le plus avantageux pour vous qui sera retenu comme plafond.

Plafonds pour les artisans, commerçants et professions libérales

Pour les travailleurs indépendants (artisans, commerçants, professions libérales), les règles sont différentes. Vos revenus professionnels annuels ne doivent pas dépasser :

• 50% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit 23 184 € en 2024

Une exception existe pour encourager l’activité dans certaines zones : si vous exercez dans une zone de revitalisation rurale (ZRR) ou dans une zone urbaine sensible (ZUS), le plafond est porté à 100% du PASS, soit 46 368 € en 2024.

Conséquences en cas de dépassement des plafonds

Suspension ou réduction des pensions

Si vous dépassez les plafonds autorisés dans le cadre du cumul plafonné, votre caisse de retraite réduira ou suspendra le versement de votre pension jusqu’à ce que vous reveniez dans les limites autorisées.

Plus précisément :

• Si le dépassement est modéré, votre pension sera réduite du montant du dépassement
• Si le dépassement est important, votre pension pourra être totalement suspendue jusqu’à régularisation

D’où l’importance de bien calculer vos revenus prévisionnels avant de vous lancer dans une activité en cumul emploi-retraite plafonné, et de surveiller régulièrement vos revenus pour éviter toute mauvaise surprise.

Démarches à effectuer pour reprendre une activité

Obligation d’information auprès des caisses de retraite

Lorsque vous reprenez une activité professionnelle en tant que retraité, vous devez impérativement informer votre caisse de retraite dans le mois qui suit cette reprise d’activité.

Cette démarche est obligatoire, que vous soyez en cumul intégral ou en cumul plafonné. Il vous faudra :

• Fournir le nom et l’adresse de votre nouvel employeur
• Préciser la date de reprise d’activité
• Indiquer le montant de votre rémunération

À défaut, vous risquez des sanctions, comme le remboursement des sommes indûment perçues si vous dépassez les plafonds autorisés.

Reprise d’activité chez le dernier employeur

Si vous souhaitez reprendre une activité chez votre dernier employeur, une règle particulière s’applique : vous devez respecter un délai de carence de 6 mois entre la date de liquidation de votre retraite et la date de reprise d’activité.

Si ce délai n’est pas respecté, le versement de votre pension de retraite sera suspendu jusqu’à la fin de l’activité ou jusqu’à l’expiration du délai de 6 mois.

Cette règle vise à éviter les abus, comme une pseudo-retraite suivie immédiatement d’une réembauche qui masquerait en réalité une continuité d’emploi.

Acquisition de nouveaux droits à la retraite depuis la réforme de 2023

Cotisations générant de nouveaux droits

Bonne nouvelle ! Depuis le 1er septembre 2023, la réforme des retraites a introduit un changement majeur : les cotisations que vous versez lors de votre reprise d’activité en cumul emploi-retraite génèrent désormais de nouveaux droits à la retraite.

Avant cette date, vous cotisiez, mais ces cotisations étaient versées « à fonds perdus », sans aucun bénéfice pour votre pension. Désormais, ces cotisations vous permettent d’améliorer votre pension de retraite.

Cette nouvelle disposition rend le cumul emploi-retraite encore plus attractif, puisque votre activité professionnelle vous permet non seulement de percevoir un salaire, mais aussi d’augmenter votre future pension.

Plafonnement de la nouvelle pension

Si cette évolution est positive, elle reste encadrée : le supplément de pension que vous pourrez obtenir grâce à votre activité en cumul emploi-retraite est plafonné à 5% du PASS, soit 2 318,40 € en 2024.

Pour bénéficier de cette amélioration de pension, il faudra en faire la demande expresse auprès de votre caisse de retraite lorsque vous cesserez définitivement votre activité en cumul emploi-retraite.

Cas particuliers et exceptions

Activités non soumises aux plafonds

Certaines activités bénéficient d’un régime de faveur et ne sont pas soumises aux plafonds de cumul, même si vous ne remplissez pas les conditions du cumul intégral. Parmi ces activités privilégiées, on trouve :

• Les activités artistiques, littéraires ou scientifiques exercées accessoirement avant la retraite
• La participation à des jurys d’examen ou de concours
• Les activités d’hébergement en milieu rural (gîtes ruraux, chambres d’hôtes)
• Certaines activités de faible importance (comme la location de chambres d’hôtes)

Ces exceptions permettent à de nombreux retraités de développer des activités correspondant à leurs passions, sans craindre de voir leur pension réduite.

Régimes spéciaux

Les fonctionnaires et assurés des régimes spéciaux sont également concernés par le cumul emploi-retraite, mais avec quelques particularités :

• Pour les fonctionnaires, le cumul d’une pension de l’État avec une rémunération d’activité publique est soumis à des règles spécifiques
• Les militaires bénéficient d’un régime plus favorable pour encourager leur reconversion dans le civil
• Certaines professions réglementées (médecins, avocats…) ont des dispositions particulières

Si vous relevez d’un de ces régimes, il est recommandé de vous renseigner directement auprès de votre caisse de retraite pour connaître précisément les règles qui s’appliquent à votre situation.

Avantages et inconvénients du cumul emploi-retraite

Avantages

Le cumul emploi-retraite présente de nombreux atouts :

• Augmentation de vos revenus, parfois de façon significative en cumul intégral
• Maintien d’une activité sociale et lutte contre l’isolement
• Transmission de votre expérience aux générations plus jeunes
• Transition progressive vers la retraite complète
• Depuis 2023, acquisition de nouveaux droits à la retraite

Pour beaucoup de seniors, c’est aussi l’occasion de réaliser des projets professionnels qu’ils n’avaient pas eu le temps de concrétiser pendant leur carrière principale.

Inconvénients

Le dispositif présente néanmoins quelques contraintes à bien considérer :

• Complexité administrative et obligation de déclarer votre activité
• Risque de dépassement des plafonds en cumul plafonné, avec suspension possible de votre pension
• Impact fiscal : l’addition de votre pension et de vos revenus d’activité peut vous faire changer de tranche d’imposition
• Fatigue physique ou psychologique à ne pas sous-estimer

Témoignages et retours d’expérience

Témoignages de retraités ayant opté pour le cumul emploi-retraite

Michel, 65 ans, ancien cadre commercial : « J’ai opté pour le cumul emploi-retraite intégral. Je travaille 2 jours par semaine comme consultant. Cela me permet de garder un pied dans mon secteur tout en profitant de ma retraite. Avec les 1 800 € mensuels que je gagne en plus de ma pension, nous pouvons voyager davantage avec mon épouse. »

Françoise, 63 ans, ex-enseignante : « Je donne des cours particuliers à domicile depuis ma retraite. C’est gratifiant de continuer à transmettre mon savoir, et le supplément de revenu est appréciable. Je veille toutefois à ne pas dépasser le plafond autorisé pour ne pas perdre une partie de ma pension. »

Conseils pratiques pour une reprise d’activité réussie

Pour réussir votre cumul emploi-retraite, voici quelques recommandations :

• Anticipez votre projet avant même de prendre votre retraite
• Faites-vous accompagner par un conseiller spécialisé pour éviter les erreurs administratives
• Privilégiez le cumul intégral si vous remplissez les conditions
• Surveillez régulièrement vos revenus si vous êtes en cumul plafonné
• Préservez votre santé en choisissant une activité adaptée à votre âge et à votre condition physique
• Pensez à l’équilibre entre vie professionnelle et personnelle : la retraite, c’est aussi profiter de son temps libre !

Pour aller plus loin

Synthèse des points clés

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui offre de belles opportunités pour les seniors souhaitant maintenir une activité professionnelle tout en percevant leur pension.

Deux formules existent :

• Le cumul intégral, sans plafond, si vous avez liquidé toutes vos retraites à taux plein
• Le cumul plafonné, avec des limites de revenus, dans les autres cas

Depuis septembre 2023, la réforme des retraites a rendu le dispositif encore plus attractif en permettant l’acquisition de nouveaux droits à la retraite grâce à l’activité exercée en cumul.

Perspectives d’évolution du dispositif

Le cumul emploi-retraite s’inscrit dans une tendance de fond : favoriser l’activité des seniors et rendre plus souples les transitions entre vie active et retraite. Face au vieillissement de la population et aux enjeux de financement des retraites, ce dispositif pourrait être encore renforcé dans les années à venir.

Des évolutions sont possibles, comme la simplification des démarches administratives ou l’assouplissement des conditions d’accès au cumul intégral. Le gouvernement souhaite encourager cette forme d’activité qui permet à la fois de valoriser l’expérience des seniors et de générer des cotisations supplémentaires.

Si vous envisagez le cumul emploi-retraite, n’hésitez pas à vous renseigner régulièrement sur les évolutions législatives et à consulter un spécialiste pour optimiser votre situation personnelle.